- 05.05.2024 TJEDNI PREGLED: Wall Street prošloga tjedna porastao, europs...
- 05.05.2024 TJEDNI PREGLED: Dolar oštro pao prema košarici valuta, ponaj...
- 06.05.2024 Što nam tržišta govore i što se može očekivati - LXXXVII
- 06.05.2024 ZSE DANAS: Crobexi zeleni na početku tjedna uz povećan prome...
- 06.05.2024 Njemački izvoz električnih automobila nadmašio uvoz u 2023.
- 25.04.2024 PRIPAJANJE: HPB Kratkoročni obveznički EUR pripojen HPB Kratkoročnom obvezničkom fondu
- 22.04.2024 Eurizon Asset Management Croatia dobitnik Top of the Funds nagrade za rezultate u 2023. godini
- 22.04.2024 Fond Eurizon HR Equity dobitnik Top of the Funds nagrade za rezultate u 2023. godini
- 19.04.2024 ZB conservative - završena početna ponuda
- 12.04.2024 PRIPAJANJE: Fond InterCapital Conservative Balanced pripojen je fondu InterCapital Balanced
- 07.05.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 06.05.2024. - OTP Invest
- 06.05.2024 Što nam tržišta govore i što se može očekivati - LXXXVII
- 30.04.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 29.04.2024. - OTP Invest
- 26.04.2024 Komentar tržišta - InterCapital Asset Management - ožujak 2024.
- 24.04.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 22.04.2024. - OTP Invest
- 07.05.2024 MIROVINCI TJEDNO: I ovaj tjedan prevladali fondovi s rastom vrijednosti udjela
- 06.05.2024 TJEDNI PREGLED: Drugi tjedan zaredom prevladali fondovi s pozitivnim rezultatom
- 03.05.2024 Mirovinski fondovi - U plusu svi Mirexi
- 02.05.2024 Mirovinski fondovi - Svi Mirexi crveni
- 30.04.2024 Mirovinski fondovi - Svi Mirexi rasli
- 09.05.2024 ZSE DANAS: Crobexi porasli, HT daleko najlikvidniji
- 09.05.2024 Podaci iz Kine i SAD-a podigli cijene nafte iznad 84 dolara
- 09.05.2024 ZSE INTRADAY: U fokusu dionica HT-a, Crobexi stagniraju
- 09.05.2024 EU tržišta OTVARANJE: Ulagači oprezni uoči sjednice BOE
- 09.05.2024 ZSE OTVARANJE: Očekuje se oprezno trgovanje, stagnacija Crobexa
- 08.05.2024 Slaba proizvodnja vozila gurnula njemačkog proizvođača dijelova u gubitak
- 07.05.2024 UniCredit s većim prihodom i dobiti na početku godine
- 07.05.2024 ENNA Grupa: Uspješno posluju sve divizije
- 07.05.2024 Dobit njemačkog proizvođača čipova prepolovljena na početku godine
- 06.05.2024 Raiffeisen Bank International s oštrim padom prihoda u prvom tromjesečju
- 09.05.2024 SAD glavni trgovinski partner Njemačke, Kina pala na drugo mjesto
- 09.05.2024 Mjere štednje izmaknule tlo pod nogama argentinskoj industriji
- 09.05.2024 Hrvatskoj kronično nedostaje radnika, jedan posto stranaca ima VSS
- 09.05.2024 Proizvođačke cijene industrije u travnju pale dva posto na godišnjoj razini
- 09.05.2024 Dobar zakonodavni okvir ključan je za slobodno tržište
FONDOVI – POREZNI TRETMAN Objavljeno: 16.01.2023
Povoljniji porezni tretman motivira na dugoročno ulaganje
Podijeli sadržaj: | ||||
Naslovom koji u sebi ima izraz „porezni tretman" riskiramo da ćemo otjerati većinu (manje upornih) čitatelja. Svjesni smo da su porezi dosadni, ali izdržite do kraja - u biti donosimo dobre vijesti!
Ukratko ćemo pogledati kakav porezni tretman imaju ulaganja u UCITS fondove za razliku od većine standardnih oblika štednje ili ulaganja. Ovo je tema koju definitivno treba imati na umu kada uspoređujete ovakve fondove s drugim oblicima ulaganja/štednje.
Kapitalni dobici iz štednje i porez
U odnosu na bilo koji vremenski okvir oročene štednje, prema aktualnom Zakonu o porezu na dohodak, dohodak po osnovi kamata se oporezuje. Kod investicijskih fondova na sve kapitalne dobitke od ulaganja dužih od dvije godine investitori nisu u obvezi plaćanja spomenutog poreza.
Ako znamo da je porez na kapitalnu dobit 10%, plus prirez prema mjestu prebivališta, vidimo da ulaganja putem investicijskih fondova na period duži od dvije godine imaju povoljniji porezni tretman.
Tablični prikaz ulaganja i obveza prema porezu na kapitalnu dobit za fizičke osobe:
Zamjena udjela između fondova istog društva za upravljanje ne ulazi u obračun poreza
Istina je, porez na kapitalne dobitke od ulaganja u dionice i obveznice koji se realiziraju u roku većem od 2 godine također nisu oporezivi kao niti kapitalni dobici iz ulaganja u UCITS fondove. Međutim, UCITS fondovi tu imaju dodatnu prednost, a to je da se smatra da su investitori ostali u fondu preko dvije godine čak i ako su prodali udjele u istom prije isteka 2 godine te istovremeno kupili udjele u nekom drugom fondu koji vodi isto društvo za upravljanje fondovima (zamjena udjela).
Drugim riječima, dok god vaš novac ostaje pod „krovom" istog društva preko dvije godine, bez obzira koliko ste se puta prebacivali iz jednog u drugi fond istog društva, ne plaćate porez na kapitalnu dobit.
- Primjerice, ukoliko uložite novac direktno u dionice i odlučite ih prodati (uz dobit) nakon godinu dana jer se bojite da će sljedeća godina biti nepovoljna za dionička tržišta - morali biste platiti porez
- Ukoliko biste pak izašli iz dioničkog fonda iz istog straha i zamijenili udjele iz tog fonda za udjele u najkonzervativnijoj vrsti fonda koji je sličan držanju novca na štednji (kratkoročni obveznički fond) te ostali tamo još godinu dana - ne biste platili isti porez
Dividende i kamate koje fond prima se ne oporezuju
Osim što cijene financijskih instrumenata mogu rasti, isti često nose i neke redovne ili povremene primitke. Primjerice, obveznice donose kupone odnosno kamate, dok kompanije često dioničarima isplaćuju dijelove dobiti u obliku dividende.
Takvi primici su također oprezivi u RH već spomenutom stopom od 10% (osim nekih iznimki kao što su kamate na obveznice i sl.). S druge strane, kada fond prima dividende i kupone iz istih ulaganja oni su neoporezivi pa udjelničar fonda koji posjeduje dionice i obveznice u tom smislu ima poreznu prednost u odnosu na direktno držanje dionica i obveznica na svom računu
Iako porezni tretman pojedinog oblika štednje i ulaganja najčešće nije presudan čimbenik kod odluke o istom, kod usporedbe sličnih ulaganja može biti jezičac na vagi koji donosi prednost - naročito u periodu niskih kamatnih stopa. Zato ga jednostavno treba imati na umu kod donošenja krajnje odluke.
Osim toga ulaganje u fondove donosi veću fleksibilnost kod promjene vrste imovine u koju se ulaže. Ukoliko npr. investitor želi:
- promijeniti investicijsku strategiju
- smanjiti/povećati izloženost određenoj imovinskoj klasi
- zamijeniti udjele između dva ili više fondova
to može učiniti u bilo kojem trenutku, bez utjecaja na obvezu plaćanja poreza.
InterCapital Asset Management upravlja čitavim rasponom investicijskih fondova, od konzervativnijih prema manje konzervativnim fondovima:
- InterCapital Bond - klasa B - obveznički fond
- InterCapital Dollar Bond - klasa B - obveznički fond
- InterCapital Income Plus - klasa B - poseban fond
- InterCapital Balanced - klasa B - mješoviti fond
- InterCapital SEE Equity - klasa B - dionički fond
- InterCapital Global Equity - klasa B - dionički fond
Ovaj tekst pripremljen je u informativne svrhe na temelju podataka dostupnih i poznatih Intercapital asset management d.o.o. u trenutku njegove izrade i objave i kao takav podložan je promjenama. Cjelovit, točan i istinit opis UCITS fondova koji se spominju u ovom tekstu, propisanih obveza i povezanih rizika, možete pronaći u Prospektu i Ključnim informacijama za ulagatelje svakog fonda na hrvatskom jeziku. Iznesene informacije, mišljenja, analize, zaključci, prognoze i projekcije isključivo su u informativne svrhe i ne predstavljaju investicijski savjet ili preporuku glede kupnje, držanja ili prodaje financijskih instrumenata, niti ponudu ili poziv na davanje ponude. Iznesene analize temelje se na javno dostupnim informacijama, koje Intercapital asset management d.o.o. smatra pouzdanima, ali za čiju potpunost i točnost ne preuzima nikakvu odgovornost kao ni odgovornost ni obvezu davati informacije o promjenama u iznesenim mišljenjima ili informacijama. Rizici povezani s ulaganjem u financijske, novčane ili investicijske instrumente koji su predmet analize nisu u cijelosti objašnjeni. Investitori trebaju donijeti vlastitu odluku o eventualnom ulaganju bez oslanjanja na u tekstu iznesene stavove.
Porez ~ fondovi ~ fondovi porez ~ kapitalna dobit ~ kamate ~ dionice porez ~ obveznice porez
Podijeli sadržaj: | ||||
- 05.05.2024 TJEDNI PREGLED: Wall Street prošloga tjedna porastao, europs...
- 05.05.2024 TJEDNI PREGLED: Dolar oštro pao prema košarici valuta, ponaj...
- 06.05.2024 Što nam tržišta govore i što se može očekivati - LXXXVII
- 06.05.2024 ZSE DANAS: Crobexi zeleni na početku tjedna uz povećan prome...
- 06.05.2024 Njemački izvoz električnih automobila nadmašio uvoz u 2023.
- 25.04.2024 PRIPAJANJE: HPB Kratkoročni obveznički EUR pripojen HPB Kratkoročnom obvezničkom fondu
- 22.04.2024 Eurizon Asset Management Croatia dobitnik Top of the Funds nagrade za rezultate u 2023. godini
- 22.04.2024 Fond Eurizon HR Equity dobitnik Top of the Funds nagrade za rezultate u 2023. godini
- 19.04.2024 ZB conservative - završena početna ponuda
- 12.04.2024 PRIPAJANJE: Fond InterCapital Conservative Balanced pripojen je fondu InterCapital Balanced
- 07.05.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 06.05.2024. - OTP Invest
- 06.05.2024 Što nam tržišta govore i što se može očekivati - LXXXVII
- 30.04.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 29.04.2024. - OTP Invest
- 26.04.2024 Komentar tržišta - InterCapital Asset Management - ožujak 2024.
- 24.04.2024 Tjedni komentar tržišta na dan 22.04.2024. - OTP Invest
- 07.05.2024 MIROVINCI TJEDNO: I ovaj tjedan prevladali fondovi s rastom vrijednosti udjela
- 06.05.2024 TJEDNI PREGLED: Drugi tjedan zaredom prevladali fondovi s pozitivnim rezultatom
- 03.05.2024 Mirovinski fondovi - U plusu svi Mirexi
- 02.05.2024 Mirovinski fondovi - Svi Mirexi crveni
- 30.04.2024 Mirovinski fondovi - Svi Mirexi rasli
- 09.05.2024 ZSE DANAS: Crobexi porasli, HT daleko najlikvidniji
- 09.05.2024 Podaci iz Kine i SAD-a podigli cijene nafte iznad 84 dolara
- 09.05.2024 ZSE INTRADAY: U fokusu dionica HT-a, Crobexi stagniraju
- 09.05.2024 EU tržišta OTVARANJE: Ulagači oprezni uoči sjednice BOE
- 09.05.2024 ZSE OTVARANJE: Očekuje se oprezno trgovanje, stagnacija Crobexa
- 08.05.2024 Slaba proizvodnja vozila gurnula njemačkog proizvođača dijelova u gubitak
- 07.05.2024 UniCredit s većim prihodom i dobiti na početku godine
- 07.05.2024 ENNA Grupa: Uspješno posluju sve divizije
- 07.05.2024 Dobit njemačkog proizvođača čipova prepolovljena na početku godine
- 06.05.2024 Raiffeisen Bank International s oštrim padom prihoda u prvom tromjesečju
- 09.05.2024 SAD glavni trgovinski partner Njemačke, Kina pala na drugo mjesto
- 09.05.2024 Mjere štednje izmaknule tlo pod nogama argentinskoj industriji
- 09.05.2024 Hrvatskoj kronično nedostaje radnika, jedan posto stranaca ima VSS
- 09.05.2024 Proizvođačke cijene industrije u travnju pale dva posto na godišnjoj razini
- 09.05.2024 Dobar zakonodavni okvir ključan je za slobodno tržište